Новый налоговый вычет с 1 сентября: как вернуть до 65 тысяч рублей на страхование жизни

С 1 сентября 2026 года в России вводится новый налоговый вычет — на долгосрочное страхование жизни. Граждане, заключившие договор со страховой компанией на срок от 10 лет, смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 400 тысяч рублей в год, а при страховании детей — до 500 тысяч рублей. Разбираем, кому положен вычет, какие условия и сколько можно вернуть.

Что такое новый налоговый вычет

С 1 сентября 2026 года россияне, заключившие договор долгосрочного страхования жизни с 1 января 2025 года, смогут получить социальный налоговый вычет по НДФЛ. Об этом сообщила доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ имени Г. В. Плеханова Екатерина Голубцова.

Вычет позволяет вернуть часть налога, уплаченного с суммы страховых взносов. Лимит для расчета вычета составляет 400 тысяч рублей в год. Это значит, что с этой суммы можно получить обратно 13% (или больше, в зависимости от ставки НДФЛ). Максимальная сумма возврата — 52 тысячи рублей в год (при ставке 13%).

Если договор страхования оформлен в пользу детей, лимит увеличивается до 500 тысяч рублей. Тогда максимальный возврат составит 65 тысяч рублей в год (при ставке 13%). При более высоких ставках НДФЛ размер возврата растет пропорционально.

Кто может получить вычет

Вычет доступен налоговым резидентам Российской Федерации, которые уплачивают НДФЛ со своих доходов. При этом налогоплательщик может быть выгодоприобретателем не более чем по трем договорам долгосрочного страхования жизни.

Право на вычет распространяется на договоры, заключенные:

• на самого налогоплательщика;
• на супруга или супругу;
• на детей;
• на родителей;
• на других близких родственников согласно Семейному кодексу.

Какие договоры подходят

Для получения вычета договор должен соответствовать нескольким условиям:

1. Срок действия. Договор должен быть заключен на срок не менее 10 лет до первой выплаты. Однако для договоров, заключенных в 2025–2026 годах, действует переходное условие: срок может составлять не менее 5 лет.
2. Дата заключения. Договор должен быть заключен с 1 января 2025 года.
3. Страховая организация. Договор должен быть заключен со страховой компанией, имеющей лицензию на осуществление страхования жизни.

Сколько можно вернуть

Размер вычета зависит от суммы уплаченных страховых взносов и ставки НДФЛ.

Размер возврата напрямую зависит от суммы внесенных взносов и установленного лимита. При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата с годового лимита в 400 тысяч рублей составит 52 тысячи рублей. Если же договор оформлен в пользу ребенка, лимит увеличивается до 500 тысяч рублей, и сумма возврата при той же ставке достигнет 65 тысяч рублей.

Важно: вернуть можно не больше, чем было уплачено в качестве налога за год. Если сумма уплаченного НДФЛ меньше потенциального вычета, возврат будет ограничен фактически уплаченным налогом.

Как получить вычет

Для получения вычета необходимо:

1. Заключить договор долгосрочного страхования жизни, соответствующий условиям.
2. Внести страховые взносы (регулярно или единовременно).
3. По окончании налогового года подать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.
4. Приложить документы, подтверждающие расходы на страхование (договор, платежные документы).
5. Подать документы в налоговую инспекцию по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика.

Долгосрочное страхование жизни позволяет не только накопить определенную сумму к выбранному возрасту, но и защитить семейный бюджет при непредвиденных ситуациях со здоровьем. Новый налоговый вычет делает этот инструмент еще более привлекательным, позволяя вернуть часть затрат на страхование.